Currently Empty: $0
Як відкрити ФОП онлайн | 2020 💳
На зв’язку команда ZT та Світлана Поцелуйко – бухгалтер з багаторічним досвідом. Це авторська стаття. Саме Світлана може взяти на себе всі ваші рутинні задачі з податковою, звітністю і т.д.
Команда ZT – рекомендує Світлану.
Почнемо:
Прийнявши рішення зареєструвати ФОП, майбутній підприємець найчастіше у першу чергу шукає доступну інформацію в інтернеті аби зробити це самостійно. Це і добре і погано одночасно.
Добре, адже сам процес реєстрації дійсно не є надто складним, а змога розбиратися в базових поняттях підприємницької діяльності у майбутньому полегшить розуміння всіх подальших дій ФОПа.
А погано, тому що навряд вдасться знайти статтю або відео, які будуть містити у собі всі аспекти, які потрібно врахувати при реєстрації підприємництва, адже деякі помилки можуть призвести до місяців фінансових втрат.
У цій статті, описуючи процес онлайн реєстрації ФОП, ми спробуємо застерегти вас від найбільш популярних помилок. Проте відразу попереджаємо, що бажано все ж таки проконсультуватися зі спеціалістом перед реєстрацією, аби уникнути неприємностей.
Отже, ви вирішили працювати офіційно та платити податки.
Перш ніж виконувати чисто технічні реєстраційні дії, вам необхідно визначитись із наступними пунктами:
- Обрати систему оподаткування
- Вибрати КВЕДи (коди видів економічної діяльності)
Обрання системи оподаткування:
В українському законодавстві існують дві системи оподаткування:
- загальна система оподаткування
- спрощена система оподаткування
Особливості загальної та спрощеної систем оподаткування
| Загальна система оподаткування | Спрощена система оподаткування |
| Оподатковується прибуток (доходи мінус витрати) | Оподатковується дохід або сплачується фіксована сума єдиного податку |
| Податки, які сплачуються: 22% ЄСВ, 18% ПДФО, 1,5% військовий збір | Фіксована сума мінімального ЄСВ, єдиний податок фіксований або 5%(3%) від доходу |
| Витрати мають бути документально підтвердженими | Витрати не впливають на суму єдиного податку (адже не дивлячись на те скільки у вас витрат, 0 грн чи 100 тыс грн, єдиний податок все одно або фіксований або у відсотках до доходу) |
| Можна займатися практично будь-якими видами діяльності | Існують обмеження по видах діяльності |
| Обов’язкова реєстрація платником ПДВ (податок на додану вартість) при перевищенні доходу в 1 млн за останні 12 календарних місяців | Добровільна реєстрація платником ПДВ |
Обираючи систему оподаткування, вам необхідно:
- Перевірити обмеження щодо обраних видів діяльності на спрощеній системі оподаткування (ст. 291.5 Податкового Кодексу України)
- Порахувати суму майбутніх запланованих доходів та витрат (на які будуть документи). Порівняти суму податків, яку вам необхідно буде сплатити при спрощеній та при загальній системі оподаткування.
Якщо ви спеціаліст, який працює у сфері ІТ, то скоріш за все вам підійде спрощена система оподаткування, а саме 2-а або 3-я група (5%).
Порівняльна характеристика 2-ї та 3-ї групи (5%) єдиного податку
2-а група ЄП ✅ | 3-я група ЄП ✅ | |
| Річний ліміт доходу | 5 млн | 7 млн |
| Наймані працівники | не більше 10 | необмежено |
| З ким може працювати | надавати послуги лише населенню або платникам єдиного податку *у тому числі це означає, що не має права надавати послуги нерезидентам (отримувати дохід на валютний рахунок) | немає таких обмежень |
| Реєстрація в якості платника єдиного податку | з 1го числа місяця, наступного за місяцем державної реєстрації *наприклад, якщо ви подали заяву на реєстрацію ФОП у липні, то плаником єдиного податку ви станете з 01 серпня | з дати державної реєстрації |
| Ставка податку | фіксована, від 10% до 20% від розміру мінімальної заробітної плати *у 2020 році від 472,3 грн/міс до 944,6 грн/міс | 5% від обороту |
| Термін сплати єдиного податку | до 20-го числа кожного поточного місяця | раз у квартал (50 днів після закінчення кварталу) |
| Термін подання звітності | раз на рік (60 днів після закінчення року) | раз у квартал (40 днів після закінчення кварталу) |
Тобто, якщо ви плануєте надавати послуги нерезидентам або працювати з підприємствами (або ФОПами) на загальній системі оподаткування, то 2-а група вам не підходить, необхідно обирати 3-ю.
Проте, якщо працювати ви будете лише з населенням або платниками єдиного податку, то при виборі групи єдиного податку, ви можете спиратися на більш вигідний варіант з точки зору майбутньої суми податків.
Наведемо декілька прикладів розрахунків для більшого розуміння як порівнювати.
Припустимо, ви щомісяця плануєте отримувати:
Варіант перший. 5000 грн/міс
Варіант другий. 15000 грн/міс
Варіант третій. 50000 грн/міс
За кожен місяць, і на 2-й, і на 3-й групі вам нараховується однакова сума ЄСВ до сплати, тому цей показник не беремо у розрахунок.
Щодо єдиного податку: 2-а група сплачує фіксовану суму 944,6 грн/міс (у 2020 році), 3-я група сплачує 5% від доходу. Отже, маємо наступну картину:
Розрахунок і порівняння щомісячної суми єдиного податку
Варіант перший. дохід 5000 грн/міс | Варіант другий. дохід 15000 грн/міс | Варіант третій. дохід 50000 грн/міс | |||
| 2-а група | 3-я група | 2-а група | 3-я група | 2-а група | 3-я група |
| 944,6 грн | 250 грн (5000*5%) | 944,6 грн | 750 грн (15000*5%) | 944,6 грн | 2 500 грн (50000*5%) |
Як ми бачимо, до певної суми щомісячного доходу більш вигідна 3-я група.
Вибір КВЕДів (кодів видів економічної діяльності)
Одразу хочемо зазначити, що цей пункт для платників єдиного податку є дуже важливим, адже згідно Податкового Кодексу України у разі здійснення діяльності без необхідних КВЕДів, ФОП зобов’язаний перейти на загальну систему оподаткування.
А якщо ФОП цього не зробить самостійно і при перевірці це виявиться, то податкова переведе на загальну систему минулим періодом (відбудеться перерахунок податків за минулі періоди згідно правил загальної системи оподаткування та будуть накладені штрафні санкції).
Так як кількість КВЕДів є необмеженою, то краще при реєстрації відразу включати у перелік майбутні можливі або супутні види діяльності. Наприклад, ви плануєте працювати програмістом, проте може бути, що до вас звернуться за консультацією. В такому випадку вам не завадить вже мати КВЕД надання інформаційних/консультаційних послуг.
Нижче пропонуємо вашій увазі перелік КВЕДів, які вам можуть знадобитися, якщо ви працюєте в ІТ галузі:
62.01 Комп’ютерне програмування
58.21 Видання комп’ютерних ігор
58.29 Видання іншого програмного забезпечення
63.11 Оброблення даних, розміщення інформації на веб-вузлах і пов’язана з ними діяльність
18.20 Тиражування звуко-, відеозаписів і програмного забезпечення
47.41 Роздрібна торгівля комп’ютерами, периферійним устаткуванням і програмним забезпеченням у спеціалізованих магазинах
47.91 Роздрібна торгівля, що здійснюється фірмами поштового замовлення або через мережу Інтернет
73.20 Дослідження кон’юнктури ринку та виявлення громадської думки
62.02 Консультування з питань інформатизації
62.09 Інша діяльність у сфері інформаційних технологій і комп’ютерних систем
73.11 Рекламні агентства
63.99 Надання інших інформаційних послуг, н.в.і.у.
85.59 Інші види освіти, н.в.і.у.
Ви визначились із системою оподаткування, вибрали КВЕДи, тепер можемо перейти до безпосередньої реєстрації підприємництва.
На сьогодні одним із найбільш зручних та швидких способів реєстрації є самостійне онлайн подання документів через портал Дія (diia.gov.ua)
Що попередньо потрібно зробити:
- Отримати ЕЦП (електронно-цифровий підпис)
- Зареєструватися на порталі з комп’ютера
*ЕЦП ви можете отримати в різних центрах сертифікації, проте онлайн поки що лише у ПриватБанку (в mono обіцяли також таку послуги, але через деякий час). Якщо у вас є картка даного банку, то в особистому кабінеті через меню Всі послуги – Бізнес – Завантажити сертифікат, ви можете отримати ЕЦП онлайн.
Після того як ви зареєструвалися на порталі Дія, необхідно увійти до кабінету та внести свої персональні дані.
Подальші дії по реєстрації добре описані у відео на офіційному ютуб-каналі порталу
📺 Дія Влог// Реєстрація ФОП онлайн на порталі Дія 📺
Одночасно із заявою на реєстрацію підприємництва, на порталі ви можете подати заяву на спрощену систему оподаткування (напевно, ви це у відео побачили). На щастя, вам не потрібно розбиратися як ця заява заповнюється, портал автоматично це робить за вас.
Проте.
Є певні деталі, про які вам необхідно знати. У заяві на спрощену систему оподаткування є пункт де зазначається дата, з якої ви хочете бути “спрощенцем”.
- якщо ви плануєте бути ФОП 2-ї групи, у заяві буде стояти 1-ше число наступного місяця
- якщо ви плануєте бути ФОП 3-ї групи, у заяві буде стояти поточна дата (дата, коли ви відправляєте заяви)
Саме при переході на 3-ю групу ви можете натрапити на несподіваний епізод (хоча після вивчення нашої статті не такий вже і несподіваний).
Отже, припустимо, сьогодні ви відправили через Дію заяви, а державний реєстратор зареєстрував вам ФОП наступного дня (адже згідно законодавства реєстрація відбувається протягом 24 годин).
У свою чергу податкова отримала заяву на спрощену систему, де вказана дата переходу на 3-ю групу на день раніше ніж у вас ФОП зареєстрований. Як наслідок – податкова не може перевести вас на 3-ю групу.
Що тоді відбувається на практиці? Вам телефонує працівник податкової і просить подати нову заяву на спрощену систему з іншою датою. Це якщо вам пощастило.
Якщо ні – ви будете думати, що все ок, отримувати кошти на поточний рахунок, а потім, коли дізнаєтесь про помилку, платити податки за правилами загальної системи оподаткування (див. першу таблицю цієї статті).
📌 Враховуючи все вищезазначене, рекомендуємо дотримуватись наступних дій 📌
- Реєструвати ФОП зранку.
- Після того, як ви подали заяву на реєстрацію підприємництва (наступного дня або через два дні) перевірити якою датою ФОП зареєстрований. Це можливо зробити через безкоштовний запит на сайті https://usr.minjust.gov.ua/ua/freesearch (у пошукову строку вносите свій код, відкриваєте детальну інформацію про свій ФОП та дивитесь розділ “Дата та номер запису про проведення державної реєстрації фізичної особи-підприємця”). Якщо дата реєстрації співпадає з датою подання вашої заяви, переходите до кроку 4. Якщо не співпадає, то переходите до кроку 3.
- Можете бути впевнені – вам необхідно подати нову заяву, де датою переходу на спрощену систему буде вказана дата реєстрації вашого ФОП. Аби це зробити в онлайні, вам необхідно за допомогою своєї ЕЦП зайти у свій кабінет на сайті платника податків https://cabinet.tax.gov.ua/login , розділ “Листування з ДФС” та відправити пдф-файл заяви на спрощену систему оподаткування (не забудьте після завантаження файлу у розділі вихідних документів клікнути кнопку “відправити”).
- Через 3-4 дні після дати реєстрації вашого ФОП (або після відправки нової заяви) обов’язково перевірте наявність інформації у реєстрі платників єдиного податку. Це ви можете зробити тут https://cabinet.tax.gov.ua/registers/edpod . Якщо пошук не дає результатів, скоріш за все податкову щось не влаштовує. Тому шукайте номер телефону вашої податкової тут https://cabinet.tax.gov.ua/contacts та дізнавайтесь деталі.
До речі, з 07 по 16 серпня 2020 року документи на реєстрацію не прийматимуться.
Про це детальніше читайте у пості міністра юстиції України:
переходь за посиланням
Хотілося б аби на цьому було все, але ні. Вам ще потрібно зареєструвати книгу обліку доходів. На день написання статті відбуваються зміни у напрямку відміни книг, проте опишемо як книга реєструється (адже якщо книги і відмінять, то з 01.01.21 року).
На сьогодні не передбачена реєстрація книги онлайн. Але, як показує практика, необхідності ходити у податкову можна спробувати уникнути:
- Купуєте книгу обліку доходів (у канцелярії або інтернет-магазині). Заповнюєте перший аркуш з вашими даними та нумеруєте сторінки.
- Пишете заяву на реєстрацію книги.
- Відправляєте новою поштою кур’єрською доставкою заповнену книгу обліку, заяву та конверт з наклеєними марками та написаною на ньому вашою адресою. Якщо натрапите на “доброго” працівника податкової, то зареєстровану книгу вам відправлять укрпоштою в цьому конверті. Якщо ні – треба буде сходити у податкову цю книгу забрати.
Загалом, основне, що вам потрібно знати про реєстрацію ФОП – ви щойно прочитали. Але це не все, що ми хочемо вам розповісти. Слідкуйте за новими статтями на сайті та навчайтесь разом з нами. Хай щастить!
🌟 Важливо 🌟
Якщо ви хочете делегувати всі свої задачі щодо ФОП, рекомендуємо написати Світлані Поцелуйко та почати з нею роботу:
Реєструйте ФОП, ведіть його правильно, вчасно сплачуйте всі податки і у вас буде гарний настрій та спокійний сон 🙂
