Currently Empty: $0
Як відкрити ФОП онлайн у 2021 році.
Прийнявши рішення зареєструвати ФОП, майбутній підприємець у першу чергу шукає доступну інформацію в інтернеті, аби зробити це самостійно. Це і добре, і погано одночасно. Добре, адже сам процес реєстрації дійсно не є надто складним, а змога розбиратися в базових поняттях підприємницької діяльності у майбутньому полегшить розуміння всіх подальших дій ФОПа. А погано, тому що навряд вдасться знайти статтю або відео, які будуть містити у собі всі важливі аспекти, які потрібно врахувати при реєстрації підприємництва, адже деякі помилки можуть призвести до місяців фінансових втрат.
У цій статті, описуючи процес онлайн реєстрації ФОП, ми спробуємо застерегти вас від найбільш популярних помилок. Проте відразу попереджаємо: бажано все ж таки проконсультуватися зі спеціалістом перед реєстрацією, аби уникнути неприємностей.
Цю роботу на себе може взяти наш бухгалтер Світлана Поцелуйко, команда ZT рекомендує.
Отже, ви вирішили працювати офіційно та платити податки. Перш ніж виконувати суто технічні реєстраційні дії, вам необхідно визначитись із наступними пунктами:
- Обрати систему оподаткування
- Вибрати КВЕДи (коди видів економічної діяльності)
Обрання системи оподаткування
В українському законодавстві існують дві системи оподаткування:
- загальна система оподаткування
- спрощена система оподаткування
Особливості загальної та спрощеної систем оподаткування
| Загальна система оподаткування | Спрощена система оподаткування |
| Оподатковується прибуток (доходи мінус витрати) | Оподатковується дохід або сплачується фіксована сума єдиного податку |
| Податки, які сплачуються: 22% ЄСВ, 18% ПДФО, 1,5% військовий збір | Фіксована сума мінімального ЄСВ, єдиний податок фіксований або 5%(3%) від доходу |
| Витрати мають бути документально підтвердженими | Витрати не впливають на суму єдиного податку (адже не дивлячись на те скільки у вас витрат, 0 грн чи 100 тыс грн, єдиний податок все одно або фіксований або у відсотках до доходу) |
| Можна займатися практично будь-якими видами діяльності | Існують обмеження по видах діяльності |
| Обов’язкова реєстрація платником ПДВ (податок на додану вартість) при перевищенні доходу в 1 млн за останні 12 календарних місяців | Добровільна реєстрація платником ПДВ |
Обираючи систему оподаткування, вам необхідно:
- Перевірити обмеження щодо обраних видів діяльності на спрощеній системі оподаткування (ст. 291.5 Податкового Кодексу України)
- Порахувати суму майбутніх запланованих доходів та витрат (на які будуть документи). Порівняти суму податків, яку вам необхідно буде сплатити при спрощеній та при загальній системі оподаткування.
Якщо ви спеціаліст, який працює у сфері ІТ, то скоріш за все вам підійде спрощена система оподаткування, а саме 2-га або 3-тя група (5%).
Порівняльна характеристика 2-ї та 3-ї групи (5%) єдиного податку
| 2-га група ЄП | 3-тя група ЄП | |
| Річний ліміт доходу | 834 розміри мінімальної заробітної плати, встановленої законом на 1 січня звіного року (у 2021 році це 5 004 000 грн) | 1167 розміри мінімальної заробітної плати, встановленої законом на 1 січня звіного року (у 2021 році це 7 002 000 грн) |
| Наймані працівники | не більше 10 | необмежено |
| З ким може працювати | надавати послуги лише населенню або платникам єдиного податку
*у тому числі це означає, що не має права надавати послуги нерезидентам (отримувати дохід на валютний рахунок) | немає таких обмежень |
| Реєстрація в якості платника єдиного податку | з 1го числа місяця, наступного за місяцем державної реєстрації *наприклад, якщо ви подали заяву на реєстрацію ФОП у липні, то плаником єдиного податку ви станете з 01 серпня | з дати державної реєстрації |
| Ставка податку | фіксована, від 10% до 20% від розміру мінімальної заробітної плати *у 2021 році від 600 грн/міс до 1200 грн/міс | 5% від доходу |
| Термін сплати єдиного податку | до 20-го числа кожного поточного місяця | раз у квартал (50 днів після закінчення кварталу) |
| Термін подання звітності | раз на рік (60 днів після закінчення року) | раз у квартал (40 днів після закінчення кварталу) |
Тобто, якщо ви плануєте надавати послуги нерезидентам або працювати з підприємствами (або ФОПами) на загальній системі оподаткування, то 2-га група вам не підходить, необхідно обирати 3-тю.
Проте, якщо працювати ви будете лише з населенням або платниками єдиного податку, то при виборі групи єдиного податку ви можете спиратися на більш вигідний варіант з точки зору майбутньої суми податків.
Наведемо декілька прикладів розрахунків для більшого розуміння як порівнювати.
Припустимо, ви щомісяця плануєте отримувати:
Варіант перший. 5000 грн/міс
Варіант другий. 25000 грн/міс
Варіант третій. 50000 грн/міс
За кожен місяць, і на 2-й, і на 3-й групі вам нараховується однакова сума ЄСВ до сплати, тому цей показник не беремо у розрахунок.
Щодо єдиного податку: 2-га група сплачує фіксовану суму 1200 грн/міс (у 2021 році), 3-тя група сплачує 5% від доходу. Отже, маємо наступну картину:
Розрахунок і порівняння щомісячної суми єдиного податку
| Варіант 1. дохід 5000 грн/міс | Варіант 2. дохід 25000 грн/міс | Варіант 3. дохід 50000 грн/міс | |||
| 2-га група | 3-тя група | 2-га група | 3-тя група | 2-га група | 3-тя група |
| 1200 грн | 250 грн (5000*5%) | 1200 грн | 1250 грн (25000*5%) | 1200 грн | 2 500 грн (50000*5%) |
Як ми бачимо, до певної суми щомісячного доходу (до 25000 грн) більш вигідна 3-я група.
Вибір КВЕДів (кодів видів економічної діяльності)
Одразу хочемо зазначити, що цей пункт для платників єдиного податку є дуже важливим, адже згідно Податкового Кодексу України у разі здійснення діяльності без необхідних КВЕДів, ФОП зобов’язаний перейти на загальну систему оподаткування. А якщо ФОП цього не зробить самостійно і при перевірці це виявиться, — то податкова переведе на загальну систему минулим періодом (відбудеться перерахунок податків за минулі періоди згідно правил загальної системи оподаткування та будуть накладені штрафні санкції).
Так як кількість КВЕДів є необмеженою, то краще при реєстрації відразу включати у перелік майбутні можливі або супутні види діяльності. Наприклад, ви плануєте працювати програмістом, проте може бути, що до вас звернуться за консультацією. В такому випадку вам не завадить вже мати КВЕД надання інформаційних/ консультаційних послуг.
Нижче пропонуємо вашій увазі перелік КВЕДів, які вам можуть знадобитися, якщо ви працюєте в ІТ галузі:
62.01 Комп’ютерне програмування
58.21 Видання комп’ютерних ігор
58.29 Видання іншого програмного забезпечення
63.11 Оброблення даних, розміщення інформації на веб-вузлах і пов’язана з ними діяльність
18.20 Тиражування звуко-, відеозаписів і програмного забезпечення
47.41 Роздрібна торгівля комп’ютерами, периферійним устаткуванням і програмним забезпеченням у спеціалізованих магазинах
47.91 Роздрібна торгівля, що здійснюється фірмами поштового замовлення або через мережу Інтернет
73.20 Дослідження кон’юнктури ринку та виявлення громадської думки
62.02 Консультування з питань інформатизації
62.09 Інша діяльність у сфері інформаційних технологій і комп’ютерних систем
73.11 Рекламні агентства
63.99 Надання інших інформаційних послуг, н.в.і.у.
85.59 Інші види освіти, н.в.і.у.
Ви визначились із системою оподаткування, вибрали КВЕДи, тепер можемо перейти до безпосередньої реєстрації підприємництва.
На сьогодні одним із найбільш зручних та швидких способів реєстрації є самостійне онлайн подання документів через портал Дія https://diia.gov.ua/
Що попередньо потрібно зробити:
- Отримати ЕЦП (електронно-цифровий підпис)
- Зареєструватися на порталі з компьютера
*ЕЦП ви можете отримати в різних центрах сертифікації, проте онлайн поки що лише у ПриватБанку (в mono обіцяли також таку послуги, але через деякий час). Якщо у вас є картка даного банку, то в особистому кабінеті через меню “Всі послуги” – “Бізнес” – “Завантажити сертифікат”, ви можете отримати ЕЦП онлайн.
Після того як ви зареєструвалися на порталі Дія, необхідно увійти до кабінету та внести свої персональні дані.
Подальші дії по реєстрації детально роз’яснені у відео на офіційному ютуб-каналі порталу Дія Влог// Реєстрація ФОП онлайн на порталі Дія
Одночасно із заявою на реєстрацію підприємництва, на порталі ви можете подати заяву на спрощену систему оподаткування (напевно, ви це у відео побачили). На щастя, вам не потрібно розбиратися, як ця заява заповнюється: портал автоматично це робить за вас.
Отже, ви надіслали заяву на реєстрацію ФОП-а. Які наступні дії:
1) Отримати лист-підтвердження на мейл, що вас зареєстровано фізичною особою-підприємцем.
2) Завантажити Виписку про державну реєстрацію вашого ФОП (за посиланням https://usr.minjust.gov.ua/content/get-documents , в пошуковому полі потрібно написати код з листа від Дії, в якому вас інформували про те, що ваш ФОП зареєстровано)
3) Впевнитись, що ваш ФОП є у реєстрі платників єдиного податку https://cabinet.tax.gov.ua/registers/edpod . Якщо протягом 5 днів після реєстрації вашого ФОП, ви себе не знаходите в цьому реєстрі, обов’язково зв’яжіться з вашою податковою).
4) Отримати Витяг з реєстру платників єдиного податку (подати заяву через електронний кабінет платника податків https://cabinet.tax.gov.ua/ ).
5) Завести книгу обліку доходів (з 2021го року ви її можете вести у довільній формі, в електронному вигляді).
Приклад форми такої книги наводимо нижче:
Загалом, основне, що вам потрібно знати про реєстрацію ФОП – ви щойно прочитали. Але це не все, що ми хочемо вам розповісти. Слідкуйте за новими статтями на сайті та навчайтесь разом з нами. Хай щастить!
Рекомендація 💙
Якщо ви хочете довірити цю справу професіоналу, а також полегшити собі життя і взяти в команду бухгалтера – ми рекендуємо співпрацювати зі Світланою Поцелуйко. Вона веде ФОПи нам і нашим друзям вже дуже багато років, тож пишіть їй прямо зараз:
Telegram: @potseluika
Instagram: s.potseluiko
